Kansspelbelasting | Moet ik dat betalen? | Hoeveel en hoe?

Kansspelbelasting

Bij het organiseren van een bingoavond, pokertoernooi, verloting of andere kansspelen, kan het maar zo zijn dat de kansspelbelasting op je dak belandt. Je moet goed rekening houden met de hoogte van de geldprijzen en waar je je aan moet houden bij het organiseren van een leuk avondje waarbij een kansspel gespeeld wordt.

Op deze pagina vind je alle informatie die je nodig hebt en kom je erachter wat kansspelen zijn, waarom je kansspelbelasting moet betalen en hoe je het berekend.

Wat zijn kansspelen?

In de gevallen dat men kans maakt op geldprijzen in en:

  • Een spel gebaseerd is op toeval of geluk en het zal bepalen wie er wint
  • Een prijsvraag wordt gesteld en de kennis of vaardigheden zal bepalen welke deelnemers winnen

Een kansspel kan in diverse vormen komen. Voorbeelden van kansspelen zijn: bingo, loterijen, casino spellen, weddenschappen (sport) & quizzen.

Wie moet kansspelbelasting betalen?

Holland Casino

Bij het Holland Casino betaal je geen kansspelbelasting wanneer je een prijs wint. Alle prijzen worden netto uitbetaald aan de winnaars. Dit komt doordat Holland Casino zelf belasting betaald, namelijk 30,1%.

Deze belasting zal worden afgedragen over het verschil tussen de inzet en het uitgekeerde geldbedrag. Deze regeling is door de fiscus getroffen omdat als je bij Holland Casino speelt je kunt winnen en verliezen op een avond.

Stel dat je op een speelautomaat speelt en er 500 euro ingooit en verliest, maar vervolgens weer 500 euro wint. Nu hoef je dus geen kansspelbelasting te betalen over het gewonnen bedrag. Wanneer Holland Casino ongebruikelijk gokgedrag opmerkt, zullen zij dit melden aan Financial Intelligence om het witwassen van geld tegen te gaan.

Over bedragen boven de €25.000 zal je het resterende gewonnen bedrag wel moeten betalen. In dit geval zal je 1,2% kansspelbelasting betalen (vermogensrendementsheffing).

Online Casino

Zodra je geld hebt gewonnen in een online casino, moet je er belasting over betalen. Er zullen wel een aantal uitzonderingen zijn. De Nederlandse overheid wilt ook wat geld verdienen aan het gokken op internet.

Het gewonnen bedrag dat uitbetaald wordt vanuit een online casino, zal betaald moeten worden aan de belastingdienst. Ook wanneer online casino’s in het buitenland zijn gevestigd zal je kansspelbelasting betalen.

Kansspelbelasting berekenen

Kansspelbelasting

Kansspelbelasting


De kansspelbelasting wordt berekend over de totaal gewonnen geldprijs. Eventuele inleg / entree / fee of kosten die gemaakt zijn door de winnaar, mogen niet van de totale geldprijs afgetrokken worden.

Waarde van prijs berekenen

Indien je een geldbedrag wint, zal de waarde van de prijs gelijk zijn aan het gewonnen bedrag.

Wanneer de prijs uit een product of dienst bestaat, zal er uitgegaan worden van de eventuele waarde in de economie van dat moment. Dit betekend dat het een waarde heeft van hoeveel het kost in de winkel. Bij bijvoorbeeld een nieuwe auto ga je uit van 85% van de gehele cataloguswaarde.

De hoeveelheid kansspelbelasting kan afhankelijk zijn van wie de belasting betaalt. Dit kunnen de prijswinnaar of organisator zijn. In het geval dat de prijswinnaar de kansspelbelasting betaalt, zal de waarde van de prijs worden berekend. Gaat de organisator kansspelbelasting betalen, dan kan de totale prijs vermenigvuldigd worden met 1000/699 (30,1%).

Tarieven

  • Een organisatie gaat een kansspel organiseren en er is een prijs van €6.000 te winnen. De kansspelbelasting is €6.000 x 30,1% = €1.806. Wanneer je nu kansspelbelasting in houdt op de prijs, dan dien je de prijswinnaar €4.194 te geven. Nu zal de organisator vervolgens de kansspelbelasting afdragen aan de belastingdienst.
  • Wanneer een organisator ervoor kiest om de kansspelbelasting voor rekening te nemen bij het organiseren van een kansspel met een prijs van €6.000, zal je meer moeten afdragen. De winnaar wint de volledige €6.000 en de organisator betaalt in dit geval €6.000 x 1000/699 = €8584 x 30,1% = €2.584.

***Let op*** Aan onze voorbeelden en berekeningen kunnen geen rechten worden ontleend omtrent juistheid. Voor accurate en actuele informatie adviseren wij u altijd op www.belastingdienst.nl te kijken of contact op te nemen met de belastingdienst.

Vrijstellingen

Het is mogelijk dat je een kansspel gaat spelen en geen kansspelbelasting hoeft af te dragen. Dit zal alleen in gevallen van prijzen onder de €449 of als de prijs niet hoger is dan de inleg die men betaald. Wanneer bijvoorbeeld op 1 lot meerdere prijzen zijn gevallen, zullen de prijzen bij elkaar opgeteld worden om te bepalen of je vrijgesteld wordt van kansspelbelasting.

Wanneer aangifte doen en betalen?

Als de loterij gevestigd zit in het buitenland, moet je wel geld betalen (als ze niet een soortgelijke belasting als in Nederland hebben opgeëist). De winnaar moet nu zelf aangifte doen en kansspelbelasting afdragen.

Miljoenenjacht

Iedereen in Nederland kent het televisieprogramma Miljoenenjacht met Linda de Mol wel. Het is een spraakmakend programma waarbij RTL en de Postcode Loterij in samenwerking zijn gegaan om mooie grote geldprijzen uit te keren aan winnaars.

De regel geldt dat men over gewonnen geldbedragen bij dit spel ook 30,15% kansspelbelasting betalen. Al moet je belasting betalen, alsnog zal je een leuke winst overhouden, je bent immers met niets gekomen.

Meer prijzen winnen

Er kunnen kleinere prijzen worden uitgekeerd per kansspel. Denk aan een quiz waar vragen worden gesteld aan deelnemers en ze meerdere prijzen kunnen winnen. In dit geval zullen alle gewonnen bedragen bij elkaar opgeteld moeten worden en kan er bekeken worden of er een vrijstelling van toepassing is. In gevallen zoals het kopen van een lot voor de Staatsloterij en er worden meerdere trekkingen gedaan, dan worden prijzen niet bij elkaar opgeteld.

Rekening houden met naheffingsaanslag

Wanneer je deelneemt aan een buitenlandse loterij (Duitsland of België) kan het gebeuren dat je een grote prijs wint. De hoofdprijs is in Duitsland vele malen hoger dan in Nederland. Als de organisator of jij als winnaar geen belasting hebt afgedragen, kan je alsnog een naheffingsaanslag in Nederland ontvangen. Op het moment dat de kansspelbelasting in het land waar je wint vergelijkbaar is als die van Nederland, zal je geen naheffingsaanslag krijgen.

Frauderen is lastig

Tegenwoordig zullen er geen geheimen meer zijn als je transacties doet of grote bedragen op je bankrekening ontvangt. Zelfs met buitenlandse rekeningen zal het lastig gaan om te frauderen. Bij bedragen boven de €10.000 zal de bank vaker wel dan niet dit melden bij ‘Het Meldpunt voor Ongebruikelijke Transacties’. Wanneer je begint met gokken in een online casino, moet je altijd rekening houden met het feit dat je ook belasting moet betalen. Als je niet zeker bent of het casino of jij zelf kansspelbelasting moet betalen, bel dan even met de belastingtelefoon.

Kansspelbelasting geschiedenis

Het tarief voor kansspelen en belasting was tot 2006 nog 25%. 1 Januari 2006 werd dit verhoogd naar 29% kansspelbelasting. Vervolgens is in Januari 2018 een nieuwe wet voor kansspelen van toepassing en moet er 30,1% betaalt worden.

Deze verhoging is ter compensatie voor inkomsten die de Staat voorheen mis is gelopen door het afschaffen van belastingheffing op ontvangen prijzen van goede doelen. Deze belastingverhoging is bedoeld voor een gedurende periode van 1 jaar lang.